Что такое документальный аккредитив и его использование в международных банковских операциях


Документальный аккредитив является денежным обязательством банка, гарантирующим продавцу выплату за товар оговоренной в договоре суммы. Выплата производится в момент предоставления соответствующих документов, подтверждающих отправку товара. Банк, выдавший платежное обязательство, обязуется осуществить платежи экспортерам либо обеспечить его осуществление другим банком.

Аккредитивные операции обеспечиваются за счет денежных депозитов либо других видов залогов. Выгода документарных аккредитивов для покупателей заключается в том, что они вправе сами выдвигать условия поставщику товара. Так риск невыполнения экспортером своих обязательств относительно поставок товаров снижается до минимума. В то же время, продавец получает дополнительные гарантии получения оплаты – согласно условиям аккредитива, в данном случае оплату производит банк.

Категории аккредитивов

По своему типу аккредитивы подразделены на следующие категории:

  • безотзывный – такой документ невозможно аннулировать без согласия продавца, пока не истечет срок его действия;
  • отзывный – этот тип аккредитива при необходимости аннулируется без дополнительного извещения и согласия продавца;
  • подтвержденный аккредитив – по условиям данного типа аккредитива обязательства по оплате возложены на банки покупателя и продавца, а также банки, добавившие подтверждение;
  • трансферабельный – такой аккредитив может быть переведен банком по специальному распоряжению посредника в пользу поставщика товара; при этом посредник вправе изменить только три пункта в аккредитивном документе:

- цену и итоговую сумму аккредитива;

- сроки отгрузки товара;

- срок истечения аккредитива;

  • нетрасферабельный аккредитив – его перевод невозможен.

Документальные аккредитивы являются частью международных расчетов и обеспечивают проведение экспортных и импортных аккредитивов – для продажи либо приобретения товаров у деловых партнеров за рубежом.

Преимущества аккредитивов

Среди главных преимуществ документального аккредитива числятся:

  • устранение рисков потери денежных средств в результате неплатежеспособности клиента;
  • устранение рисков неправильного использования денежных средств и неполучения валютной выручки;
  • исключение возможности изменения в одностороннем порядке ранее согласованных условий сделки;
  • гарантия исполнения платежных обязательств и правовая защита участвующих в сделке сторон;
  • возможность применения аккредитивов в качестве средств для обеспечения финансирования.

Особенности исполнения аккредитивов

Одновременно с развитием международных банковских взаимоотношений аккредитив стал неотъемлемой частью наиболее известных схем финансирования. Исполнение аккредитивных обязательств осуществляется:

- по предъявлению (at sight) документов, указанных в аккредитиве; оплата производится в течение семи банковских дней;

-при помощи акцепта тратт (by acceptance), которые были выписаны на банк-эмитент, подтверждающий или исполняющий банк;

- методом платежей с отсрочкой (by deferred payment).

Аккредитив, в рамках которого исполнение платежей возможно разными способами, представляется как аккредитив со смешанными условиями платежей (by mixed payment).

В настоящих экономических условиях аккредитив выполняет также и кредитную функцию. Таким образом, банк может получать денежные средства заранее – еще до того, как выручка от реализации импорта поступит на заявленные счета.

0

184

Добавить коментарий

Видео

Специальные предложенияТолько для посетителей Banci.org