Банковская деятельность – это она из важнейших финансово-экономических сфер, регулируемых государством. Эффективность работы коммерческих банков отражается на имущественных интересах большого количества физических и юридических лиц. Как правило, это вкладчики, акционеры и кредиторы. А в условиях повышенного финансового риска от стабильности банковской системы зависит вся экономика Республики Молдовы.
Экономические нормативы – это инструменты денежно-кредитной политики, используемые государственными органами для осуществления банковского надзора. Государство, таким образом, обязуется контролировать правомерность совершаемых коммерческим банком операций, состояние ликвидности кредитной организации и ее финансовое положение.
Особенности экономических нормативов
Согласно действующему законодательству, Национальный Банк Молдовы вправе устанавливать определенные экономические нормативы, цель которых – регулирование и мониторинг функционирования молдавских коммерческих банков. Особенности этих инструментов:
- нормативы могут быть обязательными для исполнения кредитными учреждениями или оценочными, при помощи которых осуществляется углубленный анализ финансовой устойчивости и ликвидности коммерческого банка;
- нормативы устанавливаются Национальным Банком и дифференцируются согласно типу той или иной кредитной организации;
- в процессе распределения нормативов активы коммерческих банков группируются в соответствии со степенью риска, его поправочным коэффициентом и стоимостью самих активов.
Также экономические нормативы отличаются по следующим показателям:
- нормативы достаточности капитала коммерческих банков;
- нормативы балансовой ликвидности каждого отдельного коммерческого банка;
- нормативы по ограничению рисков, связанных с привлечением и размещением денежных ресурсов.
Используя экономические нормативы, Национальный Банк Молдовы регулирует:
- относительный и абсолютный уровень собственного капитала молдавских коммерческих банков;
- ликвидность баланса;
- процессы диверсификации пассивных и активных операций кредитных учреждений;
- создание централизованных резервов в каждом отдельном банке в целях обеспечения банковской системе государства финансовой устойчивости.
Анализ экономических нормативов и способы его проведения
Создание системы анализа и контроля в коммерческих банках необходимо для соблюдения ранее установленных экономических нормативов. Специальные методики анализа разрабатываются аналитиками и направлены на:
- фактическое сравнение полученных показателей с нормативными параметрами;
- изучение и анализ динамических изменений заданных показателей;
- выявление факторов, оказывающих прямое или косвенное влияние на анализируемые показатели.
Цель анализа экономических нормативов заключается в констатировании количественных показателей существующих банковских резервов. Как правило, превышение фактических над нормативными значениями позволяет руководству коммерческого банка наращивать различные финансовые операции.
Расчет экономических нормативов проводится коммерческими банками с учетом данных бухгалтерского баланса. Для этого используется метод коэффициентов. На основании полученных результатов со стороны Национального Банка осуществляется контроль деятельности коммерческих банков, а также внутренний аудит.
Анализ результативности и контроль деятельности банков согласно установленным экономическим нормативам производится ежемесячно. Для этого используются формы отчетности на первое число каждого месяца. Функцией контроля наделены отделы банковского надзора и соответствующие подразделения центрального аппарата Национального Банка Молдовы.
