Экономические нормативы деятельности коммерческих банков

Банковская деятельность – это она из важнейших финансово-экономических сфер, регулируемых государством. Эффективность работы коммерческих банков отражается на имущественных интересах большого количества физических и юридических лиц. Как правило, это вкладчики, акционеры и кредиторы. А в условиях повышенного финансового риска от стабильности банковской системы зависит вся экономика Республики Молдовы.

Экономические нормативы – это инструменты денежно-кредитной политики, используемые государственными органами для осуществления банковского надзора. Государство, таким образом, обязуется контролировать правомерность совершаемых коммерческим банком операций, состояние ликвидности кредитной организации и ее финансовое положение.

Особенности экономических нормативов

Согласно действующему законодательству, Национальный Банк Молдовы вправе устанавливать определенные экономические нормативы, цель которых – регулирование и мониторинг функционирования молдавских коммерческих банков. Особенности этих инструментов:

• нормативы могут быть обязательными для исполнения кредитными учреждениями или оценочными, при помощи которых осуществляется углубленный анализ финансовой устойчивости и ликвидности коммерческого банка;
• нормативы устанавливаются Национальным Банком и дифференцируются согласно типу той или иной кредитной организации;
• в процессе распределения нормативов активы коммерческих банков группируются в соответствии со степенью риска, его поправочным коэффициентом и стоимостью самих активов.

Также экономические нормативы отличаются по следующим показателям:

• нормативы достаточности капитала коммерческих банков;
• нормативы балансовой ликвидности каждого отдельного коммерческого банка;
• нормативы по ограничению рисков, связанных с привлечением и размещением денежных ресурсов.

Используя экономические нормативы, Национальный Банк Молдовы регулирует:

- относительный и абсолютный уровень собственного капитала молдавских коммерческих банков;

- ликвидность баланса;

- процессы диверсификации пассивных и активных операций кредитных учреждений;

- создание централизованных резервов в каждом отдельном банке в целях обеспечения банковской системе государства финансовой устойчивости.

Анализ экономических нормативов и способы его проведения

Создание системы анализа и контроля в коммерческих банках необходимо для соблюдения ранее установленных экономических нормативов. Специальные методики анализа разрабатываются аналитиками и направлены на:

• фактическое сравнение полученных показателей с нормативными параметрами;
• изучение и анализ динамических изменений заданных показателей;
• выявление факторов, оказывающих прямое или косвенное влияние на анализируемые показатели.

Цель анализа экономических нормативов заключается в констатировании количественных показателей существующих банковских резервов. Как правило, превышение фактических над нормативными значениями позволяет руководству коммерческого банка наращивать различные финансовые операции.

Расчет экономических нормативов проводится коммерческими банками с учетом данных бухгалтерского баланса. Для этого используется метод коэффициентов. На основании полученных результатов со стороны Национального Банка осуществляется контроль деятельности коммерческих банков, а также внутренний аудит.

Анализ результативности и контроль деятельности банков согласно установленным экономическим нормативам производится ежемесячно. Для этого используются формы отчетности на первое число каждого месяца. Функцией контроля наделены отделы банковского надзора и соответствующие подразделения центрального аппарата Национального Банка Молдовы.