Платежеспособность и ликвидность коммерческих банков

Ликвидность коммерческого банка – это качественная характеристика института, обуславливающая его надежность и способность своевременно выполнять свои обязательства перед вкладчиками и кредиторами. Оценка банковской ликвидности осуществляется в контексте способности того или иного банка к трансформации своих активов как в денежные, так и в иные платежные средства, необходимые для оплаты обязательств, когда наблюдается недостаток платежных средств. В целях удовлетворения требований клиентов и кредиторов средства могут накапливаться заранее, а также приобретаться в результате продажи активов или покупки пассивов.

Платежеспособность банка определяется взаимоотношениями банковского института с контрагентами и отображает его способность выполнять свои обязательства перед клиентами в полном объеме и в строго обозначенные сроки. Ликвидность в данном случае является главным условием платежеспособности – при отсутствии ликвидности коммерческий банк не может быть платежеспособным, и как следствие наступает его банкротство.

Система ликвидности: построение, компоненты, факторы влияния

Источниками средств, необходимых для выполнения банком своих обязательств являются:

• денежная наличность банка в виде остатков денег в касса и на корреспондентских счетах;
• активы, которые при необходимости можно превратить в наличность;
• межбанковские кредиты.

Таким образом, банковская ликвидность представляется как многоуровневая система, составными компонентами которой выступают:

• ликвидность государственной банковской системы;
• ликвидность каждого отдельного коммерческого банка;
• ликвидность банковского баланса;
• ликвидность активов;
• ликвидность клиентов.

Специфические функции банковской ликвидности:

• обеспечение доверие со стороны клиентов и кредиторов к коммерческому банку;
• избежание продажи активов, как правило – вынужденной и убыточной для банка;
• ограничение премии за риск в процессе привлечения средств.

Здесь же следует учитывать и обратную связь, установленную между уровнем ликвидности коммерческого банка и уровнем доходности. Другими словами, наличные, а также приравненные к ним средства, которые необходимы для поддержания нужного уровня ликвидности, по факту не приносят доходов. В то же время, банк должен располагать не только ликвидным балансом, но и ликвидным состоянием в любой момент времени.

Ликвидность активов

Ликвидность активов – важнейшая характеристика, определяющая их качество. В зависимости от способности активов обращаться в наличность, они могут быть ликвидными, с долгосрочной ликвидностью, неликвидными. На практике коммерческих банков, функционирующих в Республике Молдове, высоколиквидные активы могут состоять из наличных средств, средств на счетах Национального Банка Молдовы, средств на корреспондентских счетах банков-нерезидентов развитых стран. В случае необходимости, эти активы немедленно изымаются из оборота коммерческого банка.

Неликвидными активами являются просроченные кредиты, некотируемые ценные бумаги, сомнительные кредиты, инвестиции в недвижимость, здания и сооружения, принадлежащие банку.